ESTIMASI CADANGAN KLAIM MENGGUNAKAN METODE MACK CHAIN-LADDER DAN BOOTSTRAP MACK CHAIN-LADDER SERTA PENERAPANNYA DALAM IFRS 17
Cadangan klaim adalah uang yang disisihkan perusahaan asuransi untuk membayar klaim yang sudah dilaporkan (Reported But Not Settled/RBNS) dan klaim yang belum dilaporkan (Incurred But Not Reported/IBNR). Tujuan dari penelitian ini adalah mengestimasi nilai cadangan klaim IBNR serta penerapannya dalam International Financial Reporting Standard (IFRS) 17 sebab estimasi nilai cadangan klaim IBNR yang tepat serta penerapannya dalam IFRS 17 memiliki peranan penting untuk keberlangsungan perusahaan. Metode Mack Chain-Ladder (MCL) memberikan persamaan untuk nilai eskpektasi dan nilai variansi dari klaim di masa depan serta nilai kesalahan prediksi. Metode Bootstrap Mack Chain-Ladder (BMCL) memberikan banyak simulasi data klaim yang menggambarkan banyak skenario yang mungkin terjadi. Data yang digunakan adalah data klaim dari perusahaan reasuransi Amerika Serikat tahun 2010-2019. Hasil penelitian menunjukan estimasi cadangan klaim metode MCL sebesar $223.174.867, metode BMCL sebesar $222.650.744-$222.763.064. Nilai cadangan klaim terbaik adalah cadangan klaim yang dihitung menggunakan metode BMCL dengan banyak simulasi 7.500 dengan nilai kesalahan prediksi Root Mean Squared Error of Prediction (RMSEP) 3.515.182. Nilai Best Estimate Liability sebesar $204.793.960, nilai Risk Adjustment berada dalam rentang $2.143.214-$6.735.728, nilai Liability for Incurred Claims berada dalam rentang $206.937.175-$211.529.688. Nilai Risk Adjustment dan Liability for Incurred Claims sangat bergantung dengan ukuran risiko yang digunakan serta nilai tingkat kepercayaan.
URI
https://repo.itera.ac.id/depan/submission/SB2506050041
Keyword
Bootstrap Mack Chain-Ladder Cadangan klaim IFRS 17 Mack Chain-Ladder Root Mean Squared Error of Prediction